您的位置 首页 股票技巧

「上海梅林股票」证监会颁布基金信息披露内容与格式新准则

「上海梅林股票」证监会颁布基金信息披露内容与格式新准则

中国证监会今天发布了新修订的《证券投资基金信息披露内容与格式准则第1号------〈上市交易公告书的内容与格式〉》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号------〈年度报告的内容与格式〉》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第3号------〈半年度报告的内容与格式〉》和《证券投资基金信息披露内容与格式准则第4号------〈季度报告的内容与格式〉》。新的指导方针将于今年7月1日生效。这四个标准是在刚刚颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》、1999年颁布的《证券投资基金信息披露指引》(待废止)所附的几个具体内容和格式规定以及原规范《证券投资基金招募说明书的内容与格式》的基础上修订完成的,主要是对交易,年报、半年报、季报等上市公告等披露文件的内容和格式作了具体规定。《上市交易公告书的内容与格式》规定,基金经理必须披露《上市交易公告书》中基金上市交易的主要内容。至少包括批准机关和批准文号:基金上市交易,上市日期交易,证券交易所和基金上市交易,基金交易代码缩写上市流通规则交易share和未上市交易share等。同时,截至公告日前两个工作日,每户持有的基金股份持有人数量和基金股份平均数量分别列示;机构投资者和个人投资者持有的基金份额及其占总份额的比例;基金前十大持股人的姓名、持股份额及比例此外,还需披露截至公告日前两个工作日基金的投资组合。《年度报告的内容与格式》要求基金经理必须列出基金股票净值在过去某一阶段的增长率,并在年报中与同期业绩的基准收益率进行比较。阶段包括三个月、六个月、一年、三年、五年。自基金合同生效以来;举例说明基金合同生效以来基金净份额的变化,并与同期业绩基准的变化进行对比;举例说明基金过去三年(合同在基金,生效后不到三年,合同在基金的年净增长率,并与同期基准业绩的收益率进行比较。同时,基金经理必须根据宏观经济和证券市场情况解释和说明报告期内基金的投资策略和业绩;对宏观经济、证券市场和行业趋势做简要展望。《半年度报告的内容与格式》要求,基金经理必须在半年度报告中至少披露报告期内的以下主要会计数据和财务指标:基金当期净收益、基金当期净收益份额、期末可供分配的基金收益、期末可供分配的基金收益份额、期末基金净资产值、期末基金净资产值、基金加权平均净收益率、当期基金的净份额增长率和中枢的净份额增长率同时,基金经理必须解释和说明基金在报告期内的投资策略和业绩,并对宏观经济、证券市场和行业趋势作出简要展望。《季度报告的内容与格式》要求,基金经理应在季报中披露报告期末基金的资产组合、按行业分类的股票投资组合(如有)、按市值与基金净资产值比例排序的前十名(如有)、按债券类型分类的债券组合、按市值与基金,净资产值比例排序的前五名债券明细这四项标准实施后,原中国证监会发布的《证券投资基金管理暂行办法》实施标准第5号《证券投资基金信息披露指引》(发〔1999〕11号)同时废止。想了解更多关于股票配资,的知识,请咨询关注,股票配资平台和http://www.hbyyez.cn

关于作者: 上海梅林股票

热门文章

发表评论

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注