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「000401冀东水泥」货币市场基金信息披露特别规定

「000401冀东水泥」货币市场基金信息披露特别规定

关于基金货币市场投资等相关问题的通知

所有基金管理公司和基金托管银行:

为进一步规范基金在货币市场的投资运作,更好地保护基金股东的合法权益,根据《证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》等相关法律法规,现就基金投资货币市场等有关问题通知如下:

一、基金投资组合在货币市场的平均剩余期限计算公式为:

投资金融工具产生的资产剩余期限-投资金融工具产生的负债回购剩余期限债券剩余期限

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投资金融工具产生的资产和-投资金融工具产生的债券正在被回购

具体计算方法见附件1。

二、货币市场基金组合在每个交易日的平均剩余期限不得超过180天。

三.货币市场基金不得与基金股东经理进行交易交易,也不得通过交易安排人为减少投资组合平均剩余期限的实际天数

4.除巨额赎回外,在基金,货币市场的投资组合中,债券回购的资金余额每天不得超过基金净资产值的20%。

如果基金债券在货币市场回购的资金余额因巨额赎回超过基金净资产值的20%,基金经理应在5个交易工作日内进行调整。

五、基金货币市场持有的剩余期限不超过397天但剩余期限超过397天的浮动利率票据的摊余成本不得超过基金当日净资产值的20%。

基金货币市场不得投资以定期存款利率为基准利率的浮动利率票据。

六、买断回购进入基本债券的剩余期限不得超过397天。

第七,基金货币市场可以用“摊余成本法”来核算持有的投资组合。

货币市场基金应采取合理的风险控制措施,如“影子定价”,以评估“摊余成本法”计算的基金净资产值的公平性。当“影子定价”确定的基金净资产值与“摊余成本法”计算的基金净资产值之间的偏差绝对值达到或超过0.25%时,基金经理应根据风险控制的需要调整投资组合,基金经理应在偏差绝对值达到或超过0.5%时编制并披露中期报告。“影子定价”的处理流程和计算公式见附件2。

八、为了解决新出现在基金货币市场影子定价过程中的问题,基金业界可以自发成立一个基金货币市场影子定价工作组。

货币市场基金影子定价工作组成立后,工作组成员及其程序应当向中国证监会报告;在日常操作中,集团的相关决策应及时向证监会报告。

九、基金货币市场在收入确认方面应按以下原则处理:

(一)债券价差收入应在实现时确认,不应摊销。

(2)债券手续费的收益视同溢价,按权责发生制计入债券成本,在债券剩余期限内摊销。

X.当日购买的基金股份从下一个工作日起享有基金的发行权;当日赎回的基金股份从下一个工作日起不享有基金的发行权。

十一、现将本通知的有关文字解释如下:

(a)剩余期限等于从计算日到债券赎回日的天数。

(2)“摊余成本法”是指将估价对象列为购买成本,按照票面利率或约定利率,考虑购买时的溢价和贴现,在剩余期限内平均摊销,按日计提损益。

(3)“影子定价”和“摊余成本法”确定的基金净资产值的偏离程度=(NAVs-纳瓦拉) NAVa,其中NAVs为“影子定价”确定的基金净资产值,NAVA为“摊余成本法”确定的基金净资产值。

(4)债券手续费的收益包括但不限于债券合同费、发行手续费等。

十二、本通知自2005年4月1日起施行。

附:1。投资组合平均剩余期限的计算方法

2.“影子定价”的处理流程和计算公式

2005年3月25日

附件1:

投资组合平均剩余期限的计算方法

一、计算公式:

投资金融工具产生的资产剩余期限-投资金融工具产生的负债回购剩余期限债券剩余期限

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约金)、一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单、剩余期限在397天以内(含397天)的债券、期限在一年以内(含一年)的逆回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、买断式回购产生的待回购债券、中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。

  投资于金融工具产生的负债包括期限在一年以内(含一年)的正回购、买断式回购产生的待返售债券等。

  采用"摊余成本法"计算的附息债券成本包括债券的面值和折溢价;贴现式债券成本包括债券投资成本和内在应收利息。

  二、各类资产和负债剩余期限的确定

  (一)银行存款、清算备付金、交易保证金的剩余期限为0天;证券清算款的剩余期限以计算日至交收日的剩余交易日天数计算;买断式回购履约金的剩余期限以计算日至协议到期日的实际剩余天数计算。

  (二)一年以内(含一年)银行定期存款、大额存单的剩余期限以计算日至协议到期日的实际剩余天数计算。

  (三)组合中债券的剩余期限是指计算日至债券到期日为止所剩余的天数,以下情况除外:

  允许投资的浮动利率债券的剩余期限以计算日至下一个利率调整日的实际剩余天数计算。

  (四)回购(包括正回购和逆回购)的剩余期限以计算日至回购协议到期日的实际剩余天数计算。

  (五)中央银行票据的剩余期限以计算日至中央银行票据到期日的实际剩余天数计算。

  (六)买断式回购产生的待回购债券的剩余期限为该基础债券的剩余期限。

  (七)买断式回购产生的待返售债券的剩余期限以计算日至回购协议到期日的实际剩余天数计算。

  附件2:

  "影子定价"的处理流程和计算公式

  一、"影子定价"的处理流程

  (一)收益率采集基础

  货币市场基金从中国外汇交易中心管理的中国货币网(www.chinamoney.com.cn)上采集双边报价信息,以此为基础估算市场公允收益率。

  (二)定价品种的分类

  将定价品种分为国债、央行票据和政策性金融债、其他允许投资的金融工具三类。货币市场基金影子定价工作小组每季度确定当期最活跃的成交类别作为下一季度的估值基准类别,并确定三类定价品种之间的收益率折溢价标准,一并作为下一季度的估值基准。

  (三)估值基准类别的剩余存续期分类

  1、剩余存续期小于等于3个月;

  2、剩余存续期大于3个月,小于等于6个月;

  3、剩余存续期大于6个月,小于等于9个月;

  4、剩余存续期大于9个月,小于等于397天。

  (四)数据采集

  1、寻找估值基准类别券种的双边报价信息

  每个工作日16:45分后,从中国货币网采集双边报价的收益率信息。双边报价收益率保留至小数点后第4位,第5位四舍五入。

  2、其他信息

  其他信息如债券面值、票面年利息、每年的利息支付频率、债券剩余存续期等。更多股票配资知识,请关注股票配资平台http://www.hbyyez.cn

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